Was ist der Unterschied zwischen qualifizierten und nicht qualifizierten Plänen 91 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Qualifiziert - vor Steuern (oder vor Steuern) Geld, das umfasst, aber nicht beschränkt auf die folgenden Altersvorsorgepläne: 401 (k) s 403 ( B) s Thrift Savings Pläne (TSPs) Vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEPs) Traditionelle IRAs Einsparungen Incentive Matchpläne für Mitarbeiter (SIMPLE) IRAs Gehaltsreduktion Vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SARSEPs) und Gewinnbeteiligung. Mit einem qualifizierten Plan erhalten Sie einen Vorsteuerabzug (oder - reduktion) jetzt aber müssen Steuern auf den Gesamtbetrag in der Zukunft bezahlen (oder wenn Sie mit dem Zurückziehen beginnen). Erforderliche Mindestauszahlungen (RMDs) werden spätestens ab dem 70. Lebensjahr fällig (Sie können mit einem Alter von 59 Jahren beginnen, ohne eine 10 Strafe zu begehen). Nicht qualifiziertes - nach Steuern stehendes Geld, das Folgendes beinhaltet, aber nicht beschränkt auf: Zertifikate von Einlagen (CDs) Annuities Investmentfonds Geldmarkt und Sparen. Mit einem nicht qualifizierten Plan gibt es keine Abzüge, aber der Direktor wird nie zweimal besteuert. Stattdessen wird die Zinsen einmal zurückgezogen besteuert. Auch gibt es keine RMDs auf nicht qualifizierte Pläne. Anmerkung: Obwohl 457 Pläne nicht qualifiziert sind, handelt es sich um technisch steuerliche Vergütungspläne, die einem qualifizierten Plan ähnlich sind, wie etwa einem 401 (k) oder IRA. Wenn Sie weitere Fragen haben, helfen I39d gerne. War diese Antwort hilfreich 84 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Qualifizierte Vor-Steuer-Ruhestand Sparkonten. I. E. 401 (k), IRA, 403 (b), einfache IRA, SEP IRA, etc. Nicht qualifiziert nach Steuern. Bargeld, Einsparungen, gemeinsame Maklerkonten, etc. Qualifizierte Konten unterliegen Entzug Regeln, in denen Sie gezwungen werden, Ausschüttungen zu nehmen und Einkommensteuer an diesem Punkt zu zahlen. Nicht qualifizierte Konten unterliegen Zins-, Dividenden - und Kapitalertragsteuer. War diese Antwort hilfreich? 83 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Ein qualifizierter Plan ist ein Altersvorsorgeplan, der in Abschnitt 401 (a) der Abgabenordnung enthalten ist und unter die Zuständigkeit der Richtlinien für die Erwerbsunfähigkeitsgesetzgebung (ERISA) fällt. Die von dem Arbeitnehmer und dem Arbeitgeber geleisteten Mittel werden aufgehoben und vom Arbeitgeberkonto getrennt und sind im Besitz des Arbeitnehmers. Daher sind diese Mittel nicht zugänglich durch die companyrsquos Gläubiger. Der Nachteil ist, dass es mehr Einschränkungen für einen qualifizierten Plan wie begrenzte Aufschiebungsbeträge und Arbeitgeberbeiträge gibt. Beispiele hierfür sind die Pläne 401 (k) und 403 (b). Ein nicht qualifizierter Plan ist einer, der nicht unter die ERISA-Richtlinien fällt, daher erhalten sie nicht die gleichen Steuervorteile. Sie gelten als das Vermögen des Arbeitgebers, so dass der Arbeitnehmer ein Risiko übernimmt, weil die Vermögenswerte von den Gläubigern der Gesellschaft beschlagnahmt werden können. Auch, wenn der Mitarbeiter das Unternehmen verlässt ist es wahrscheinlich, dass sie verlieren die Vorteile der nicht-qualifizierten Plan. Der Aufstieg eines nicht qualifizierten Planes ist keine Begrenzung der Beiträge und die Pläne können in der Struktur flexibel sein. Ein Beispiel ist ein Executive Bonus Plan. War diese Antwort hilfreich? 80 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Excellent Ruhestandsplan Frage Qualifiziert oder nicht qualifiziert bezieht sich in der Regel auf den Plan Sitzung IRS-Richtlinien für eine steuerbegünstigte Behandlung. Nichtqualifizierte Quotenpläne sind in der Regel Annuitäten - oder Lebensversicherungsstrategien, die Versicherer als Alternative oder Ergänzung zu qualifizierten Plänen anbieten. Qualifizierte Pläne (traditionell) erlauben es dem Teilnehmer, vor Steuern Geld für den Plan beizutragen, und es wächst steuerbegünstigt, bis es zu einem zukünftigen Zeitpunkt genommen wird. Die 401 (k) Roth Option wächst in der Popularität und es ermöglicht es dem Teilnehmer, nach Steuern Steuern beizutragen, bietet aber Steuer-Stundung und keine künftige Besteuerung beim Ausscheiden. Natürlich gibt es eine Vielzahl von Regeln rund um diese Pläne. Die meisten Finanzplaner fordern die Kunden in vollem Umfang nutzen qualifizierte Pläne vor dem Beitritt zu nicht-qualifizierten Pläne. Achten Sie darauf, mit Ihrem Berater über Ihre besondere Situation zu überprüfen. Good luck War diese Antwort hilfreich? 67 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Qualifizierte und nicht qualifizierte Ruhestandspläne werden von Arbeitgebern mit der Absicht von Nutznießern geschaffen. Das 1974 erlassene Empireee Retirement Income Security Act (ERISA) definiert qualifizierte und nicht qualifizierte Pläne. Qualifizierte Pläne sind entworfen, um Einzelpersonen zusätzliche Steuervorteile auf die Oberseite ihrer regelmäßigen Ruhestandpläne, wie IRA s anzubieten. Die Arbeitgeber ziehen einen zulässigen Teil des Vorsteuerlohns von den Arbeitnehmern ab, und die Beiträge und die Einnahmen wachsen dann steuerbegünstigt bis zum Entzug. Nicht qualifizierte Pläne sind solche, die nicht für Steuerbegünstigungen in Betracht kommen. Folglich werden die abgezogenen Beiträge für nicht qualifizierte Pläne besteuert, wenn die Erträge erfasst werden. Dies bezieht sich in der Regel auf, wenn die Mitarbeiter müssen Einkommensteuern auf Leistungen im Zusammenhang mit ihrer Beschäftigung zu zahlen. Der Hauptunterschied zwischen den beiden Plänen ist die steuerliche Behandlung der Abzüge durch die Arbeitgeber, aber es gibt andere Unterschiede. Ein Plan muss mehrere Kriterien erfüllen, die als qualifiziert zu betrachten sind, einschließlich: Offenlegung - Dokumente, die den Plan und die Investitionen betreffen, müssen den Teilnehmern auf Anfrage zur Verfügung stehen. Abdeckung - Ein bestimmter Teil der Mitarbeiter, aber nicht alle, müssen abgedeckt werden. Teilnahme - Mitarbeiter, die Anspruchsvoraussetzungen erfüllen, müssen zur Teilnahme zugelassen werden. Vesting - Nach einer bestimmten Dauer des Beschäftigungsverhältnisses sind die Rentenansprüche eines Teilnehmers unfällige Leistungen. Nichtdiskriminierung - Die Leistungen müssen in gleichem Verhältnis zur Zuweisung an alle Beteiligten stehen, um eine übermäßige Gewichtung zugunsten höher bezahlter Arbeitnehmer zu verhindern. War diese Antwort hilfreich? Investopedia bietet keine Steuer-, Investitions - oder Finanzdienstleistungen an. Die Informationen, die durch den Investopedias Advisor Insights-Service zur Verfügung gestellt werden, werden von Dritten zur Verfügung gestellt und dienen ausschließlich Informationszwecken auf der Grundlage des alleinigen Risikos der Nutzer. Die Informationen sind nicht gemeint und sollten nicht als Ratschläge ausgelegt werden oder für Investitionszwecke verwendet werden. Investopedia übernimmt keine Gewähr für die Richtigkeit, Qualität oder Vollständigkeit der Informationen. Investopedia übernimmt keine Haftung für Fehler, Auslassungen, Ungenauigkeiten in den Informationen oder für die Benutzer, die sich auf diese Informationen verlassen. 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Registrierungsfragen), steuerliche Erwägungen (steuerliche Behandlung und Abzugsfähigkeit), Rechnungslegungsaspekte (Spesenabschläge, Verwässerung usw .), Gesellschaftsrechtliche Überlegungen (Treuhandverpflichtungen, Interessenkonflikte) und Investor Relations (Verwässerung, überhöhte Vergütung, Optionsneutralisierung). Die Arten der aktienbasierten Vergütung, die am häufigsten von privaten Unternehmen genutzt werden, umfassen Aktienoptionen (sowohl Anreiz als auch nicht qualifizierte) und beschränkte Aktien. Andere gemeinsame Formen der aktienbasierten Vergütung, die ein Unternehmen in Betracht ziehen kann, umfassen Aktienwertsteigerungsrechte, eingeschränkte Aktieneinheiten und Gewinnanteile (für Partnerschaften und LLCs, die nur als Personengesellschaften besteuert werden). Jede Form der aktienbasierten Vergütung hat ihre eigenen Vor - und Nachteile. Eine Aktienoption ist ein Recht, künftig zu einem Festpreis (d. H. Dem Marktwert der Aktie am Tag der Gewährung) Aktien zu kaufen. Aktienoptionen unterliegen in der Regel der Zufriedenheit der Ausübungsbedingungen, wie z. B. fortgesetzte Beschäftigung und Erreichung von Leistungszielen, bevor sie ausübbar sind. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen, Anreizoptionen oder ISOs sowie nicht qualifizierte Aktienoptionen oder NQOs. ISOs sind eine Schaffung des Steuerkennzeichens, und wenn mehrere gesetzliche Anforderungen erfüllt sind, erhält der Optionsnehmer eine günstige steuerliche Behandlung. Aufgrund dieser günstigen steuerlichen Behandlung ist die Verfügbarkeit von ISOs begrenzt. NQOs stellen keine besondere steuerliche Behandlung für den Empfänger. NQOs können Arbeitnehmern, Direktoren und Beratern gewährt werden, während ISOs nur an Mitarbeiter und nicht an Berater oder Nicht-Angestellte-Direktoren gewährt werden dürfen. Grundsätzlich gibt es keine Steuereffekte für den Optionsnehmer zum Zeitpunkt der Gewährung oder Ausübung einer Optionsart. Unabhängig davon, ob eine Option eine ISO oder ein NQO ist, ist es sehr wichtig, dass ein Optionsausübungspreis auf nicht weniger als 100 des fairen Marktwerts (110 im Falle eines ISO an einen 10 Aktionär) des Basiswertes festgelegt wird Um negative steuerliche Konsequenzen zu vermeiden. Bei Ausübung einer ISO erkennt der Optionsnehmer keine Erträge an, und wenn bestimmte gesetzliche Haltefristen erfüllt sind, erhält der Optionsnehmer eine langfristige Kapitalertragsbearbeitung nach dem Verkauf der Aktie. Bei Ausübung kann der Optionsnehmer jedoch der alternativen Mindeststeuer auf den Spread unterliegen (d. h. die Differenz zwischen dem Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung und dem Ausübungspreis der Option). Englisch: eur-lex. europa. eu/LexUriServ/LexUri...0083: EN: HTML Wenn der Optionsnehmer die Aktien vor der Erfüllung dieser gesetzlichen Haltezeiträume veräußert, tritt eine disqualifizierende Verfügung auf, und der Optionsnehmer hat zum Zeitpunkt des Verkaufs einen ordentlichen Ertrag zum Ausübungszeitpunkt zuzüglich des Gewinn oder Verlustes in Höhe des Unterschieds zwischen dem Verkaufspreis und den Wert bei Ausübung. Wenn die Anteile mit Verlust verkauft werden, wird nur der über den Ausübungspreis hinausgehende Verkaufswert in die optionalen Erträge einbezogen. Die Gesellschaft hat in der Regel einen Ausgleichsabschlag bei Veräußerung des Basiswertes, der dem Betrag des ordentlichen Ertrages entspricht, der vom Optionsnehmer anerkannt wird, wenn die oben beschriebene Haltedauer nicht erfüllt ist ISO-Haltezeit erfüllt ist. Zum Zeitpunkt der Ausübung eines NQO hat der Optionsnehmer ein Entschädigungseinkommen, das steuerlich abzugsfähig ist, in Höhe der ausgeschütteten und steuerpflichtigen Optionsrechte. Wenn die Aktie verkauft wird, erhält der Optionsnehmer eine Kapitalgewinn - oder Verlustbehandlung, die auf einer Änderung des Aktienkurses seit der Ausübung beruht. Die Gesellschaft hat in der Regel eine Entschädigung bei Ausübung der Option in Höhe des Betrags der ordentlichen Erträge, die vom Optionsnehmer anerkannt werden. Für Start-up - und Early-Stage-Unternehmen bieten Aktienoptionen für Führungskräfte und Mitarbeiter erhebliche Anreize, das Wachstum des Unternehmens zu steigern und den Unternehmenswert zu steigern, da Aktienoptionen den Mitbewerbern die Möglichkeit bieten, sich direkt über die Optionen hinweg direkt und indirekt auszutauschen Preis. Diese Anreize dienen auch als starkes Mitarbeiter-Retention-Tool. Auf der anderen Seite beschränken oder beseitigen die Aktienoptionen das am meisten benachteiligte Risiko für den Optionsnehmer und können unter bestimmten Umständen ein riskanteres Verhalten fördern. Darüber hinaus kann es schwierig sein, die Performance-Anreize, die Aktienoptionen bieten, wenn der Wert der Aktie unter den Option Ausübungspreis fällt (d. H. Die Optionen sind unter Wasser). In vielen Fällen wird ein Mitarbeiter bis zum Zeitpunkt des Kontrollwechsels keine Option ausüben, und zwar nicht das beste steuerwirksame Ergebnis für den Optionsnehmer (alle Erlöse werden zu den ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert) Wobei der Optionsnehmer die volle Ausbreitung seiner Auszeichnung mit geringem oder keinem Nachteilrisiko erkennen kann. Start-up und frühen Stadium Unternehmen können auch wählen, so genannte frühe Ausübung oder California Stil Optionen zu gewähren. Diese Prämien, die im Wesentlichen eine Mischung aus Aktienoptionen und eingeschränkten Beständen sind, erlauben es dem Stipendiaten, nicht genutzte Optionen zum Erwerb von Aktien mit beschränktem Bezugsrecht auszuüben, die denselben Ausübungsbeschränkungen unterliegen. Eingeschränkte Bestände sind Aktien, die unter Ausschluss der Gewährleistung stehen und verfällt, wenn die Gewährleistung nicht erfüllt ist. Beschränkte Aktien können Arbeitnehmern, Direktoren oder Beratern gewährt werden. Mit Ausnahme der Zahlung des Nennwerts (eine Anforderung der meisten Gesellschaftsrechtsgesetze) kann die Gesellschaft die Aktie sofort gewähren oder einen Kaufpreis bei oder unter dem Marktwert erfordern. Damit das Verfallsrisiko für den Bestand verfällt, ist der Empfänger verpflichtet, Erfüllungsbedingungen zu erfüllen, die auf einer kontinuierlichen Beschäftigung über einen Zeitraum von Jahren und zur Erreichung vorgefertigter Leistungsziele beruhen können. Während der Sperrfrist gilt die Aktie als ausstehend und der Empfänger kann Dividenden und Stimmrechte ausüben. Ein Empfänger von beschränkten Vorräten wird zum ordentlichen Ertragsteuersatz besteuert, vorbehaltlich der Steuereinbehaltung, zum Wert der Aktie (abzüglich aller für die Aktie gezahlten Beträge) zum Zeitpunkt der Vesting. Alternativ kann der Empfänger eine Steuer-Code-Sektion 83 (b) Wahl mit dem IRS innerhalb von 30 Tagen nach Erteilung, um den gesamten Wert des beschränkten Bestandes (abzüglich jeglichen Kaufpreises bezahlt) zum Zeitpunkt der Gewährung und sofort beginnen die Veräußerungsgewinne Halten. Diese 83 (b) Wahl kann ein nützliches Werkzeug für Start-up-Führungskräfte sein, weil die Aktie im Allgemeinen eine niedrigere Bewertung zum Zeitpunkt der erstmaligen Gewährung als zu den zukünftigen Wartezeiten hat. Bei einem Verkauf der Aktie erhält der Empfänger eine Kapitalgewinn - oder Verlustbehandlung. Dividenden, die während des Erwerbs der Aktie gezahlt werden, werden als steuerpflichtige Entschädigungseinkünfte besteuert. Dividenden, die in Bezug auf das Grundkapital gezahlt werden, werden als Dividenden versteuert und es ist kein Steuerabzug erforderlich. Die Gesellschaft hat in der Regel eine Entschädigung in Höhe des vom Empfänger anerkannten ordentlichen Ertrages. Eingeschränkte Bestände können dem Empfänger höhere Vor - und Nachteile bieten als Aktienoptionen und werden zum Zeitpunkt des Kontrollwechsels als weniger verwässernd für Aktionäre angesehen. Jedoch kann der eingeschränkte Bestand vor dem Verkauf oder dem anderen Realisierungsereignis in Bezug auf den Bestand eine Out-of-pocket Steuerpflicht für den Empfänger ergeben. Sonstige bestandsorientierte Vergütungsbetrachtungen Vor der Umsetzung eines aktienbasierten Vergütungsprogramms ist es wichtig, die Ausübungspläne und die Anreize, die durch solche Pläne verursacht werden, zu berücksichtigen. Die Unternehmen können sich im Laufe der Zeit für die Gewinnung von Prämien entscheiden (z. B. die Gewährleistung aller zu einem bestimmten Zeitpunkt oder in monatlichen, vierteljährlichen oder jährlichen Tranchen), basierend auf der Erreichung vorgegebener Leistungsziele (entweder Unternehmens - oder Einzelleistun - gen) Zeit - und Leistungsbedingungen. In der Regel wird die Ausübungsfrist drei bis vier Jahre betragen, wobei das erste Ausübungsdatum nicht früher als der erste Jahrestag der Gewährung erfolgt. Die Unternehmen sollten auch besonders darauf achten, wie die Preise im Zusammenhang mit einem Wechsel in der Kontrolle des Unternehmens behandelt werden (z. B. wenn das Unternehmen verkauft wird). Die meisten breit angelegten Aktienbeteiligungspläne sollten dem Verwaltungsrat in dieser Hinsicht beträchtliche Flexibilität verleihen (d. H. Diskretion, um die Ausübung (ganz oder teilweise) zu beschleunigen, die Prämien in Auszeichnungen des Erwerberbestandes zu verlagern oder einfach zum Zeitpunkt der Transaktion zu kündigen). Pläne oder einzelne Prämien (insbesondere Auszeichnungen mit Führungskräften) können jedoch häufig spezifische Änderungen in den Kontrollbestimmungen beinhalten, wie eine vollständige oder teilweise Beschleunigung der nicht gezahlten Zuschüsse und eine doppelte Trigger-Vesting (dh wenn die Auszeichnung von der übernehmenden Gesellschaft übernommen oder fortgesetzt wird) Wird die Gewährleistung eines Teils des Zuschusses beschleunigen, wenn die Beschäftigten ohne Angabe von Gründen innerhalb eines bestimmten Zeitraums nach dem Schließen (typischerweise von sechs bis 18 Monaten) beendet werden. Die Unternehmen sollten sorgfältig sowohl die Anreize als auch die remanenten Effekte ihrer Veränderung der Kontrollvorschriften und (ii) alle Fragen der Investor Relations berücksichtigen, die sich aus der Beschleunigung der Sperrung im Zusammenhang mit einem Kontrollwechsel ergeben können, da eine solche Beschleunigung den Wert herabsetzen kann Ihrer Investition. Es gibt eine Reihe von Schutzbestimmungen, die ein Unternehmen erwägen will, in seine Mitarbeiter-Eigenkapitalunterlagen einzubeziehen. Begrenztes Fenster zur Ausübung von Aktienoptionen Nachbeendigung Wenn die Beschäftigung mit Grund beendet wird, sollten Aktienoptionen vorsehen, dass die Option sofort beendet wird und nicht mehr ausübbar ist. Ebenso sollte in Bezug auf beschränkte Aktien die Ausübungsfrist eingestellt werden, und es sollte ein Rückkaufrecht bestehen. In allen anderen Fällen sollte in der Optionsvereinbarung die Nachfrist festgelegt werden. Typischerweise sind nach Beendigung Perioden in der Regel 12 Monate im Falle von Tod oder Behinderung und 1-3 Monate im Falle der Kündigung ohne Grund oder freiwillige Kündigung. In Bezug auf beschränkte Vorräte sollten private Unternehmen immer Rückkaufrechte für nicht gezahlte und nicht genutzte Aktien halten. Unbestätigte (und im Falle einer Kündigung aus wichtigem Grund verbleibende) Aktien sind grundsätzlich zum Rückkauf entweder zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert oder zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert zu bewerten. In Bezug auf Aktien und Aktien, die nach der Ausübung von Optionsrechten begeben werden, behalten einige Unternehmen ein Rückkaufrecht zum fairen Marktwert bei Kündigung unter allen Umständen (außer einer Kündigung aus wichtigem Grund), bis der Arbeitgeber öffentlich gezahlt wird Unter begrenzteren Umständen, wie zB die freiwillige Beendigung des Arbeitsverhältnisses oder des Konkurses. Unternehmen sollten generell die Rücknahme von Aktien innerhalb von sechs Monaten nach der Ausübung (oder Ausübung) vermeiden, um eine ungünstige Rechnungslegung zu vermeiden. Verweigerungsrecht Als weiteres Mittel, um sicherzustellen, dass ein Unternehmensbestand nur in relativ wenigen freundschaftlichen Händen bleibt, haben private Unternehmen oftmals ein erstes Ablehnungsrecht oder erstes Angebot in Bezug auf irgendwelche geplanten Überweisungen durch einen Mitarbeiter. Im Allgemeinen enthalten diese, dass ein Mitarbeiter vor der Übertragung von Wertpapieren an einen nicht verbundenen Dritten die Wertpapiere zum Verkauf an den Gesellschafter-Emittenten und gegebenenfalls andere Gesellschafter der Gesellschaft zu den gleichen Bedingungen anbieten muss, wie sie dem nicht verbundenen Dritten angeboten werden. Erst nachdem der Arbeitnehmer das Recht der ersten Ablehnung eingehalten hat, kann der Arbeitnehmer den Bestand an einen solchen Dritten verkaufen. Selbst wenn ein Arbeitgeber nicht ein Erstversagungsrecht in Erwägung zieht, dürften externe Risikokapitalgeber auf diese Art von Bestimmungen bestehen. Drag Along Rechte Private Unternehmen sollten auch über eine so genannte Drag-entlang-Recht, die in der Regel vorsieht, dass ein Inhaber des Unternehmens Aktien werden vertraglich verpflichtet, gehen zusammen mit großen Unternehmenstransaktionen wie ein Verkauf des Unternehmens, unabhängig von der Struktur, solange die Inhaber eines bestimmten Prozentsatzes der Arbeitgeber-Aktie für das Geschäft ist. Dadurch wird verhindert, dass einzelne Aktionärinnen und Aktionäre eine wesentliche Unternehmenstransaktion behindern, indem sie beispielsweise gegen den Deal stimmen oder Dividendenrechte ausüben. Auch hier riskieren Wagniskapitalgeber häufig diese Art von Vorsorge. Dokumententreiber
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